பொருளடக்கம்:
உள்நாட்டு வருவாய் சேவை அனுமதிக்கிறது, ஆனால் தேவையில்லை, 403 (b) ஓய்வூதிய திட்டங்கள் துன்பகரமான பணத்தை திரும்ப வழங்குகின்றன. இத்தகைய கஷ்டங்கள் திரும்பப் பெற அனுமதிக்கப்படுகிறதா என்பதை முதலாளிகள் தீர்மானிக்கிறார். கூடுதலாக, முதலாளிகளுக்கு ஐ.ஆர்.எஸ். வழிகாட்டுதல்களைப் பின்பற்றுவது அல்லது நிதியத் துன்பம் என்பது என்ன என்பதை வரையறுப்பதற்கு மற்ற அடிப்படைகளை நிறுவும் உரிமை மட்டுமல்ல, விநியோகத்திற்கான தொகையும் வகை வகைகளையும் குறைக்கலாமா என்பதைத் தீர்மானிக்கும். இருப்பினும், 403 (b) திட்டங்களை இந்த விருப்பம் IRS வழிகாட்டுதல்களை பின்பற்ற வேண்டும்.
IRS கஷ்டம் அளவுருக்கள்
எழுதப்பட்ட கஷ்டங்களை திரும்பப் பெறும் திட்டத்தை உருவாக்க ஒரு முதலாளியை பெரும் முதலாளியாக இருந்தாலும், அனைத்து திட்டங்களும் இரண்டு முக்கிய IRS வழிகாட்டுதல்களை பின்பற்ற வேண்டும். முதல் வழிகாட்டுதல் ஒரு "உடனடி மற்றும் அதிகமான நிதி தேவை" இருக்க வேண்டும் என்று கூறுகிறது. இரண்டாவதாக, திரும்பப் பெறுதலின் அளவு நிதி தேவைகளை பூர்த்தி செய்வதற்குத் தேவையான தொகையும், கஷ்டமான விநியோகம் காரணமாக ஏற்படும் எந்தவொரு வரி அல்லது தண்டனையும் செலுத்தப்பட வேண்டும் என்று கூறுகிறது.
பொது நிதி தேவைகள்
ஐ.ஆர்.எஸ் ஆறு பொதுவான உடனடி மற்றும் அதிகமான நிதி தேவைகளைக் குறிப்பிடுகிறது, பெரும்பாலான முதலாளிகள், தகுதி இழப்புத் திட்டத்தில் தகுதித் தகுதிகளைப் பயன்படுத்துகின்றனர். உங்களுக்கும், உங்களுடைய மனைவியும் சார்புடைய குழந்தைகளும் இதில் அடங்கும்:
- மருத்துவ பராமரிப்புக்கான செலவுகள்
- ஒரு வீடு வாங்க நேரடியாக தொடர்புடைய செலவுகள்
- அடுத்த 12 மாதங்களுக்குள் வரும் இரண்டாம் நிலை கல்வி செலவுகள்
- வெளியேற்றம் அல்லது முன்கூட்டியே தவிர்க்கப்பட வேண்டிய கட்டணங்கள்
- இறுதி செலவுகள்
- சில வீட்டு பழுது செலவுகள்
பொதுவான வரம்புகள்
உங்கள் தேவை மற்ற எல்லா தகுதி வழிகாட்டுதல்களையும் பூர்த்தி செய்தாலும், ஒரு நிதிய துன்பத்தை திரும்பப் பெறுவதற்கான டாலர் அளவுக்கு ஒரு முதலாளிக்கு உரிமை உண்டு. உதாரணமாக, உங்கள் உடனடி தேவைக்கு $ 8,000 தேவைப்பட்டாலும் கூட, முதலாளி ஒரு அதிகபட்சமாக $ 5,000 திரும்பப் பெறலாம். கூடுதலாக, பெரும்பாலான முதலாளிகள், 403 (b) திட்டங்களுக்கு பங்களிப்புகளை செய்யாவிட்டாலும், செய்யக்கூடியது, துன்பத்தை திரும்பப் பெறும் பொருட்டு தகுதியற்ற பங்களிப்பை செய்யலாம். நீங்கள் $ 10,000 பங்களித்திருந்தால், உங்கள் முதலாளி $ 3,000 வழங்கியிருந்தால், அதிகபட்ச தொகை $ 10,000 ஆக இருக்கும்.
வரி மற்றும் அபராதங்கள்
ஒரு 403 (b) துன்பத்தை திரும்பப் பெறுவது, பிற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களில் இருந்து ஆரம்பத்தில் திரும்பப் பெறும் அதே வரிகள் மற்றும் அபராதங்களுக்கு உட்பட்டது. நீங்கள் 59 1/2 வயதை எட்டும் முன் பணத்தை திரும்பப் பெற்றால், உங்கள் தற்போதைய வரி விகிதத்தில் விநியோகத்திற்கான வருமான வரி பொறுப்புக்கு கூடுதலாக IRS கூடுதல் 10 சதவிகித தண்டனையை விதிக்கிறது. உதாரணமாக, உங்கள் நிதிய துன்பங்களைக் கூட்டினால் $ 10,000 தேவை மற்றும் நீங்கள் இப்போது 25 சதவிகித வரி அடைப்புக்குறிக்குள் இருக்கிறீர்கள், நீங்கள் $ 3,500 வரி மசோதாவுக்கு ஆளாகும். உங்களுடைய முதலாளிகளுக்கு $ 13,500 விலையை நிதித் தேவையைப் பூர்த்தி செய்து உங்கள் வரிகளை செலுத்துவதற்கு அனுமதிக்க விருப்பம் உள்ளது.