பொருளடக்கம்:
வரி படிவம் 4972 ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய கணக்கு மொத்த தொகை விநியோகம் வரி சுமை குறைக்க பயன்படுத்தப்படுகிறது. தகுதி பெற, மொத்த கணக்கு ஒரு வரி ஆண்டில் பயனாளருக்கு செலுத்தப்பட வேண்டும், திட்டம் ஒரு முதலாளிய திட்டமாக இருக்க வேண்டும் மற்றும் பயனாளிகள் ஜனவரி 2, 1936 க்கு முன்னர் பிறந்திருக்க வேண்டும். திட்டம் மரபுரிமை பெற்றிருந்தால், பெறுநர் திட்டத்தின் பங்குதாரர் 1936 க்கு முன்னர் பிறந்திருந்தால், அந்த வடிவம். வரிக் கடன், ஒரு பிளாட் 20 சதவிகிதம் அல்லது ஒரு 10 ஆண்டுத் திட்டத்தை நிர்ணயிக்கும் இரண்டு விருப்பங்களை இது வழங்குகிறது. இது சாதாரண வருமானம் என்று ஊதியம் பெறுவதைக் காட்டிலும் குறைந்த வரிக் கடனாக இருக்கலாம். இந்த வழக்கில், கடன் உடனடியாக செலுத்தப்படுகிறது, அடுத்த 10 ஆண்டுகளில் அல்ல.
படி
பகுதி I ஐ நிரப்புக. இது படிவம் 4972 ஐ தாக்கல் செய்ய தகுதியுடையதா என்பதை தீர்மானிக்க yes அல்லது இல்லை கேள்விகள் தொடர்.
படி
நீங்கள் உங்கள் படிவம் 1099-R இன் பாக் 6 ல் ஒரு NUA மதிப்பை வைத்திருந்தால், பக்கம் 3 இல் கிடைத்த நிகர பதிவு செய்யப்படாத பாராட்டு (NUA) பணித்தாள் முடிக்க மற்றும் நீங்கள் அதற்கான 20% விருப்பத்தை பயன்படுத்த வேண்டும்.
படி
நீங்கள் திட்டத்திற்கு மரபுரிமை அளித்திருந்தால், பக்கம் 3 இல் மரண பயன் பணித்தாளை முடிக்க. நீங்கள் NUA பணித்தாள் முடித்துவிட்டால், இந்த படிவத்தின் வரி A ல் Line G இன் மதிப்பு இருக்கும். மொத்த வருமானம் செலுத்தும் உங்கள் சதவீதத்தினூடாக $ 5,000 ஐ பெருக்குவதன் மூலம் இறப்பு நன்மை விலக்கு உங்கள் பங்கை நிர்ணயிக்கவும். நீங்கள் ஒரே பயனாளியாக இருந்தால், நீங்கள் $ 5,000 செலுத்த வேண்டும்.
படி
நீங்கள் 10 சதவிகிதம் விருப்பத்தைப் பயன்படுத்தினால், பகுதி II இன் முதல் வரிசையில், பாக்ஸ் 3 இல் காணப்படும் படிவம் 1099-R இலிருந்து மூலதன ஆதாயப் பகுதியை உள்ளிடவும். நீங்கள் இறப்பு நன்மை பணித்தாள் நிறைவு செய்தால், பாக்ஸ் 6 ல் உள்ள வரியை F இன் மதிப்புக்கு உள்ளிடவும். நீங்கள் இறப்பு நலன் பணித்தாளை நிறைவு செய்யாவிட்டாலும், NUA பணித்தாள் முடிந்தால், பகுதி II இன் பாக் 6 ல் உள்ள NUA இன் வரி G இலிருந்து மதிப்பைப் பயன்படுத்தவும். இப்போது நீங்கள் மூலதன ஆதாய வரி பெற பெட்டி 6 ல் உள்ள மதிப்பு பெருக்கினால். பெட்டி 7 இல் அந்த மதிப்பை உள்ளிடவும்.
படி
உங்கள் மீதமுள்ள வரிக்குரிய வருமானத்தை மதிப்பிடுங்கள். 20 சதவிகித விருப்பத்தை பயன்படுத்த நீங்கள் தேர்வு செய்யாவிட்டால், இது படிவம் 1099-R இன் 2A பாகத்தில் இருக்கும். நீங்கள் 20 சதவிகித விருப்பத்தை பயன்படுத்த தேர்வு செய்தால், அது பாக்ஸில் 2 மதிப்பில் உள்ள மதிப்பு 2 மடங்காகும். நீங்கள் வரி விலக்கு வருமானம் மீதமிருந்தால், நீங்கள் பகுதி II ஐ நிரப்ப வேண்டும்; இல்லையெனில், நீங்கள் இந்த பிரிவை தவிர்க்கலாம்.
படி
உங்கள் மீதமுள்ள வரிக்கு வரி வருவாயை 8 இல் உள்ளிடவும். ஒவ்வொரு வரியும் உள்ள வழிமுறைகளைப் பின்பற்றி, பகுதி III ஐ தொடர்ந்து நிரப்புதல். நீங்கள் இறப்பு நலன் பணித்தாள் பூர்த்தி செய்தால், வரி 9 இல் இறப்பு நன்மை விலக்கு உள்ளிடவும்.
படி
கோடுகள் 24 மற்றும் 27 க்கான மதிப்புகளை நிர்ணயிக்க பக்கம் 4-ல் வரி விகித அட்டவணையைப் பயன்படுத்தவும். இதை செய்ய, நீங்கள் முறையே 23 மற்றும் 26 வரிசையில் வரிகளை பயன்படுத்துவீர்கள். வரி விகிதம் அட்டவணை முதல் இரண்டு நெடுவரிசையில் உள்ள மதிப்புகளுக்கு இடையில் உள்ள மதிப்பைக் கண்டறியவும். பொருந்தக்கூடிய கோணத்தை நீங்கள் கண்டவுடன், அந்த வரியின் நான்காவது நெடுவரிசைக்குச் செல்லவும். மூன்றாவது நெடுவரிசையில், உங்கள் ஆரம்ப மதிப்பிலிருந்து நான்காவது நெடுவரிசையில் உள்ள எண்ணை விலக்கி, அதன் மூலம் தசம வடிவத்தில், சதவிகிதம் பெருக்கி, மூன்றாவது நெடுவரிசையில் மற்ற எண்ணைச் சேர்க்கவும்.
படி
உதாரணமாக, உங்கள் மதிப்பு $ 7,690 என்றால், நீங்கள் வரி விகிதம் அட்டவணை வரி 5 கீழே போக வேண்டும். பத்தியில் 4 ($ 6,690) மதிப்பு $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000. இதன் விளைவாக பத்தியில் 3 (0.16): $ 1,000 * 0.16 = $ 160. கடைசியாக 900.9 ஐ நெடுவரிசை 3: $ 160 + 900.9 = $ 1060.9 இல் காணலாம்.
படி
கோடுகள் 7 மற்றும் 29 ஐ சேர்ப்பதன் மூலம் வரி 30 ஐக் கணக்கிடுக. வரி 44, படிவம் 1040NR, வரி 41 அல்லது படிவம் 1041, அட்டவணை ஜி, வரி 1b ஆகியவற்றில் உங்கள் 1040 இல் இந்த தொகை சேர்க்கவும். உங்கள் வரி வருமானத்தில் இந்த படிவத்தை 4972 ஐ இணைக்கவும்; உங்கள் பதிவுகள் ஒரு நகல் வைத்திருக்கவும்.