பொருளடக்கம்:
தகுதி வாய்ந்த மற்றும் தகுதி இல்லாத ஓய்வூதியத் திட்டங்களுக்கு ஒவ்வொருவருக்கும் தங்களது சொந்த நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள் உள்ளன.இந்தத் திட்டங்கள் சில நேரங்களில் முதலாளிகளுடன் தொடர்புபட்டிருக்கின்றன, அதாவது உங்கள் முதலாளியின் மூலம் மட்டுமே திட்டத்தை நீங்கள் பங்களிக்க முடியும். இருப்பினும், சில திட்டங்கள் முதலாளிகளுக்கு சுயாதீனமானவை.
தகுதித் திட்டம்
தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் பிற வகையான திட்டங்களுக்கு கிடைக்காத வரி சலுகைகளைப் பெறுவதற்காக சில தேவைகளை பூர்த்தி செய்கிறது. இந்த திட்டங்கள் திட்டமிடப்பட்டிருக்கலாம், அதனால் அந்த திட்டம் ஒரு முதலாளியின் ஓய்வூதிய நன்மைகளின் தொகுப்பின் பகுதியாகும், அல்லது அவை ஒரு முதலாளித்துவ திட்டத்தின் சுயாதீனமாக இருக்கலாம். தகுதித் திட்டம் வரி விலக்கு அல்லது அல்லாத விலக்கு அளிக்கப்பட்ட பங்களிப்புகளை ஏற்கக்கூடும். பங்களிப்பு வரி விலக்கு என்றால், திட்டத்தில் இருந்து அனைத்து திரும்பப்பெறல்கள் வரிக்கு உட்பட்டவை. திட்ட பங்களிப்பு அல்லாத விலக்கு (ரோட் கணக்குகள் போலவே) இருந்தால், திரும்பப் பெறுதல் பொதுவாக வரி-இலவசமாக இருக்கும். எந்தவிதமான திட்டங்களும் கிடையாது.
அல்லாத தகுதித் திட்டம்
அல்லாத தகுதி ஓய்வு திட்டங்கள் தகுதி ஓய்வு கணக்குகள் IRS வழிகாட்டுதல்களை சந்திக்க தவறிவிட்டது. இத்திட்டங்கள் அல்லாத விலக்களிக்கப்படாத பங்களிப்புகளை ஏற்கின்றன. பணமளிக்கும் போது பணியாளருக்கு பணம் வரி விதிக்கப்படும். இருப்பினும் இந்த திட்டத்திற்குள் வளரும் அனைத்து பணமும் வரி விலக்கு. இந்த வகை திட்டத்தின் ஒரு எடுத்துக்காட்டு ஒரு வருடாந்திரமாகும். வருடாந்திர பங்களிப்பு எப்போதும் ஒரு வரிக்கு பின்னரான அடிப்படையில் செய்யப்படும், மற்றும் திட்டத்தில் இருந்து விலக்கப்படும் போது ஆதாயங்கள் வரி விதிக்கப்படும்.
பெனிபிட்
தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தின் நன்மை என்னவென்றால், நீங்கள் பங்களிப்பு அல்லது திரும்பப் பெறுதல் மீதான வரி சலுகைகளை பெற முடியும். இந்த நன்மைகள் உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்புகளில் வரிகளை ஒத்திவைக்கவோ அல்லது முற்றிலுமாக அகற்றவோ செய்ததன் காரணமாக ஒரு பெரிய மொத்த ஓய்வூதிய சேமிப்பு அல்லது நிகர வருமானம் ஏற்படலாம். ஒரு தகுதிவாய்ந்த கணக்கின் மிகப்பெரிய ஆதாயம் கணக்கில் தொடர்புடைய பங்களிப்பு வரம்பு இல்லை. நீங்கள் விரும்பும் திட்டத்திற்கு நீங்கள் அதிகமான பணத்தை வழங்கலாம்.
அனுகூலமற்ற
தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களின் குறைபாடு வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு வரம்புகள் உள்ளன. உதாரணமாக, ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ., நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்களில் 50 வயதிற்கும் குறைவானவர்களுக்கு வருடத்திற்கு $ 5,000 மற்றும் ஆண்டுக்கு 6,000 டாலர் பங்களிப்பை கட்டுப்படுத்துகிறது. பங்களிப்பு வரம்பை விட நீங்கள் காப்பாற்ற விரும்பினால், நீங்கள் சேகரிக்கக்கூடிய பணத்தின் அளவை இது குறைக்கலாம்.
தகுதி இல்லாத திட்டங்களுக்கான தீமை, தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களை பெறும் அனைத்து வரி சலுகைகளையும் அவர்கள் பெறவில்லை என்பதுதான். இதன் விளைவாக ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்துடன் ஒப்பிடும்போது குறைவான நிகர வருமானம் மற்றும் மொத்த ஓய்வூதிய சேமிப்பு ஆகியவற்றை நீங்கள் முடிக்கலாம்.