401 (k) பின்வாங்கலுக்கான ஃபெடரல் விதிகள்

உள் வருவாய் சேவை வரி குறியீட்டில் ஒரு பிரிவின் பெயரிடப்பட்ட பிறகு, 401 (k) ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் 1980 களில் பெரிய நிறுவனங்களுடன் பிரபலமாகியது. அமெரிக்கன் பெனிஃபிட்ஸ் கவுன்சிலின் படி, 401 (k) அமெரிக்காவில் மிகவும் பிரபலமான முதலாளிகளால் வழங்கப்பட்ட வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு ஓய்வூதிய திட்டமாக வளர்ந்துள்ளது. பல மக்கள், வரி ஒத்திவைப்பு பங்களிப்புகளும், நிதி அவசரத்தை மறைக்க பணம் திரும்புவதற்கான விருப்பமும் அதன் மிகவும் கவர்ச்சிகரமான அம்சங்களாகும். இது ஒரு வரி விலக்கு திட்டமாக இருப்பதால், நீங்கள் திரும்பப் பெறும் வரை IRS நன்கொடைகள் மீது வருமான வரிகளை சேகரிக்காது. நீங்கள் திரும்பப் பெறும் போது, ​​இந்த தொகை அளவு பொறுத்து இருக்கும்.

கண்ணாடியுடன் ஒரு விசைப்பலகை கீழ் கணக்கு சுருக்கம்: jerry2313 / iStock / கெட்டி இமேஜஸ்

எப்படி ஒரு 401 (k) படைப்புகள்

401 (k) திட்டத்துடன், ஒவ்வொரு ஊதியக் காலத்தையும், தற்போதைய பங்களிப்பு வரம்பிற்குள் எவ்வளவு பங்களிப்பீர்கள் என்பதை நீங்கள் தீர்மானிக்கிறீர்கள், மற்றும் திட்டத்தை வழங்கும் விருப்பங்களின்படி அதை எப்படி முதலீடு செய்ய வேண்டும் என்பதை நீங்கள் தீர்மானிக்க வேண்டும். பல பங்களிப்பாளர்கள் உங்கள் பங்களிப்புக்கு ஒரு சதவீதத்தை போட்டாலும், அவர்கள் அவ்வாறு செய்ய வேண்டிய அவசியமில்லை. நீங்கள் 59½ வயதை எட்டும் வரையில் சில திட்டங்கள் நீங்கள் நிதிகளை திரும்பப்பெற அனுமதிக்காத நிலையில், ஒரு முதலாளி உங்களுக்கு ஆரம்பத்தில் பணத்தை திரும்பப் பெற அனுமதிப்பதற்கான வாய்ப்பு உள்ளது. நீங்கள் திரும்பப் பெறும் வருடத்தில் வருமான வரி எப்பொழுதும் இருக்கும். பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், நீங்கள் ஆரம்பத்தில் பணத்தை திரும்பப் பெற்றால், IRS ஒரு அபராதம் செலுத்தும்.

ஓய்வூதிய வயதில் குறைந்தபட்ச விநியோகம் தேவைப்படுகிறது

நீங்கள் 59½ வயதில் பணத்தைத் திரும்பப் பெறத் தொடங்கினால், நீங்கள் குறைந்தபட்சம் குறைந்தபட்ச விநியோகம் அல்லது ஆர்.எம்.டி போன்றவற்றை 70½ வயதினை அடைந்து கொள்ள வேண்டும். ஒவ்வொரு வருடத்திற்கும் ஒரு RMD கணக்கீடு, உங்கள் 401 (k) இன் 31 ஆவது சமநிலையை அட்டவணையில் காணும் ஆயுட்காலம் காரணி மூலம் வெளியிடுகிறது. IRS வெளியீடு B 590-B இன் பின்திரேட் B இல் வெளியிடுகிறது, தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய ஏற்பாடுகள் அல்லது IRA களின் விநியோகங்கள். நீங்கள் தேவையான விநியோகத்தை எடுக்காவிட்டால், 50 சதவிகிதத்தில் நீங்கள் திரும்பப் பெறாத அளவிற்கு ஐஆர்எஸ் வரி செலுத்துவீர்கள்.

விலக்கு வரி விதிகள் மற்றும் படிவங்கள்

வரி விதிகள் ஒரு 401 (k) திரும்பப் பெறுதல் என்பது தேவையான விநியோகம் அல்லது முன்கூட்டியே திரும்பப்பெற வேண்டுமா என்பது வரி வருவாய் வருமானமாகும். படிவம் 1040 அல்லது படிவம் 1040A ஐ பயன்படுத்தி உங்கள் வரிகளை தாக்கல் செய்ய விருப்பம் இருக்கும்போது, ​​நீங்கள் படிவத்தை 1040 பயன்படுத்த வேண்டும் மற்றும் படிவம் 5329 மற்றும் படிவம் 1099-R ஆகியவற்றை இணைக்கவும் நீங்கள் ஆரம்ப விநியோகத்தை எடுத்துக்கொண்டால், உங்கள் முதலாளியிடமிருந்து பெறப்பட்ட படிவம் 1099-R. நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய வரி அளவு உங்கள் தாக்கல் நிலை, தற்போதைய வரி விகிதம் மற்றும் மொத்த வருவாயைப் பொறுத்தது. பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், நீங்கள் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெற்றிருந்தால், 10 சதவிகித அபராதம் செலுத்த வேண்டும்.

தண்டனை விதிவிலக்குகள்

ஐ.ஆர்.எஸ் பப்ளிஷிங் 509-பி பட்டியலிடுகிறது, 10 சதவீத முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுதல் அபராதத்திற்கு விதிவிலக்குகள். நீங்கள் வருமான வரி செலுத்துவதற்கு பொறுப்பாக இருக்கும்போது, ​​இந்த காரணங்களில் ஏதாவது ஒரு முன்கூட்டியே திரும்பப்பெறினால், தண்டனை கட்டணம் பொருந்தாது. உதாரணமாக, நீங்கள் இறந்துவிட்டால் நீங்கள் முழுமையாகவும் நிரந்தரமாகவும் முடக்கப்பட்டிருந்தால் அல்லது உங்கள் பயனாளிகளுக்கு அபராதம் விதிக்கப்படுவீர்கள். உங்கள் மொத்த வருமானத்தில் 10 சதவிகிதத்திற்கும் அதிகமான மருத்துவ செலவினங்களை செலுத்த ஆரம்பிக்க வேண்டும்.