ஒரு ரோத் 403 (பி) என்றால் என்ன?

2006 இல் அவர்கள் துவங்கியதில் இருந்து, ரோட் 403 (பி) ஓய்வூதிய கணக்குகள் முதலீட்டாளர்களுக்கு மிகவும் பிடித்தனவாக இருக்கின்றன, ஏனெனில் ஓய்வூதியத்தில் தங்கள் விநியோகங்கள் வருமான வரிகளிலிருந்து விடுபடவில்லை. அவர்கள் ரோத் ஐ.ஆர்.ஆர்கள் என்ற அதே வருமானம் மற்றும் பங்களிப்பு வரம்புகளை எதிர்கொள்ளவில்லை. அவர்களின் குறைபாடு என்னவென்றால், சில வகையான முதலாளிகளின் ஊழியர்கள் மட்டுமே திட்டங்களுக்கு தகுதியுடையவர்கள்.

ரோத் 403 (ஆ) வருமான வரிகளை செலுத்துவதன் மூலம் ஓய்வூதியத்தில் திரும்பப் பெறப்படும்.

403 (ஆ) அடிப்படைகள்

403 (ஆ) திட்டங்கள், பொது பள்ளிகள், கல்லூரிகள், 501 (சி) (3) லாபமற்ற மற்றும் மத நிறுவனங்கள் போன்ற முதலாளிகளால் வழங்கப்படும் வரிக்குட்பட்ட வருடாந்திர (TSA) திட்டங்களாகும். பரஸ்பர நிதிகளில் முதலீடு செய்யப்பட்ட காப்பீட்டுக் கணக்குகள் சிலவற்றில் 403 (b) வருடாந்திர ஒப்பந்தங்கள் ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனம் மூலம் முதலீடு செய்ய திட்டமிட்டுள்ளது. ஊழியர்கள் தங்கள் முதலாளிகளால் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட முதலீட்டு வகைகளுக்கு மட்டுப்படுத்தப்பட்டுள்ளனர், ஆனால் பல திட்டங்கள் பரஸ்பர நிதிகளின் தனிப்பட்ட தேர்வுகளை வழங்குகின்றன. 403 (b) திட்டங்கள் 401 (k) திட்டங்களுக்கு மிகவும் ஒத்திருக்கின்றன, அவை இலாப நோக்கற்ற ஊழியர்களுக்கு மட்டுமல்ல.

பங்களிப்பு வரம்புகள்

ரோத் 403 (ப) திட்டங்கள் பாரம்பரிய வருமானம் 403 (b) கள் அதே வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகளுக்கு உட்பட்டது. 2011 ஆம் ஆண்டில் அதிகபட்ச பங்களிப்பு $ 16,500, 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட வயதிற்கு அதிகமாக இருந்தது. முதலீட்டாளர்கள் ஒரே நேரத்தில் இரண்டு வகையான திட்டங்களுக்கு பங்களித்திருக்கலாம், ஆனால் ஆண்டு பங்களிப்பு வரம்பு ரூட் 403 (பி) மற்றும் பாரம்பரிய 403 (ப) திட்டம் ஆகியவற்றிற்கான பங்களிப்பிற்கு பொருந்தும். ஒரு முதலீட்டாளர் ரூட் 403 (ப) க்கு 8,500 டாலர் பங்களிக்க முடிவெடுத்தால், அதே வரி ஆண்டில் ஒரு பாரம்பரிய 403 (b) விலையில் $ 8,000 க்கும் அதிகமாக வைக்க முடியாது என்று பொருள்.

ரோத் 403 (ஆ) மற்றும் பாரம்பரிய 403 (ஆ) திட்டங்களுக்கு இடையில் உள்ள வித்தியாசம்

பாரம்பரிய 403 (ப) திட்ட நன்கொடைகள் முன் வரி டாலர்கள் மூலம் செய்யப்படுகின்றன, எனவே ஓய்வூதியங்கள் சாதாரண வருமானமாக விநியோகிக்கப்படும் போது ஓய்வூதியங்கள் வரை ஓய்வு பெறும் வரை ஊழியர்கள் தக்க வைத்துக் கொள்ள வேண்டும். ரோத் 403 (ஆ) திட்டத்தின் பங்களிப்பு வரிக்குப் பிறகு வரிகளால் செய்யப்படுகிறது, எனவே பணியாளர்களின் வரிவிலக்கு வருவாய் குறைக்கப்படவில்லை. இருப்பினும், முதலீட்டுக் கணக்கு வரி விளைவுகள் இல்லாமல் வளர்கிறது, விநியோகிக்கப்படும் போது வருமான வரி செலுத்துவதில்லை, அவற்றின் மதிப்பு எவ்வளவு வளர்ந்தது என்பதைப் பொருட்படுத்தாது.

ரோத் 403 (ஆ) மற்றும் ரோத் IRA திட்டங்களுக்கு இடையில் உள்ள வித்தியாசம்

ரோத் 403 (ஆ) அடிப்படையில் ஒரு ரோட் IRA சில அம்சங்களுடன் ஒரு பாரம்பரிய 403 (ப) திட்டத்தின் சில அம்சங்களை இணைக்கும் ஒரு கலப்பு ஆகும். ராத் ஐ.ஆர்.ஏ. திட்டங்கள் ஏதேனும் ஒரு முதலாளியின் ஈடுபாடு அல்லது தொடர்பு இல்லாமலே சுயமாக நிறுவப்பட்டிருக்கின்றன. ரோத் IRA முதலீட்டாளர்கள் வருமான தகுதித் தேவைகள் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும் மற்றும் பங்களிப்பு செய்யப்படும் வரி ஆண்டிற்கான அதிகபட்ச அனுமதியற்ற வருமானத்தை மீறக்கூடாது. 403 (ஆ) திட்டங்கள் முதலாளிகளால் மட்டுமே கிடைக்கின்றன மற்றும் மேல் வரம்பு வரம்பு இல்லை. இது ஒரு முதலாளியின் மூலம் 403 (b) திட்டத்தில் பங்கேற்க முடியும், அதே சமயத்தில் ரோத் IRA இல் முதலீடு செய்ய தகுதியுடையவர்கள்.