EIC க்கு 1099-R எண்ணிக்கை ஈட்டிய வருவாயாக உள்ளதா?

ஓய்வூதியம், ஐ.ஆர்.ஏ. திட்டம், அல்லது வரி வருவாயில் 401k திட்டம் ஆகியவற்றிலிருந்து வருவாய் பெறும் தனிநபர்கள் படிவம் 1099-R க்கு வழங்கப்படுகிறார்கள். பணியாளர்கள் மற்றும் ஓய்வுபெற்ற தனிநபர்களுக்கு வழங்கப்படும் ஓய்வூதிய விநியோகம் குறித்து நிதி நிறுவனங்கள் இந்த படிவத்தைப் பயன்படுத்துகின்றன. பரிவர்த்தனை வகையைப் பொறுத்து, ஒரு படிவம் 1099-R இன் வருமானம் கூட்டாட்சி வருமான வரிக்கு உட்பட்டதாக இருக்கலாம். சம்பாதித்த வருமானக் கடன் குறிப்பிட்ட அளவுக்கு சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானம் கொண்ட தனிநபர்களுக்கு மட்டுப்படுத்தப்பட்டதால், படிவம் 1099-R இலிருந்து பெறப்படாத வருமானம் சம்பாதித்த வருமானக் கடன் (EIC) க்கான தகுதியை பாதிக்கக்கூடும்.

படிவம் 1099-R

படிவம் 1099-R என்பது ஓய்வூதிய பகிர்ந்தளிப்புகளின் மொத்த தொகையை ஒரு ஊழியர் அல்லது ஓய்வூதியம் வரி வருடாந்த ஆண்டில் பெறுகிறது. வழக்கமான ஓய்வூதிய பகிர்ந்தளிப்புகளைப் பெறுகின்ற வரி செலுத்துவோர், ஓய்வூதியக் கணக்கில் மற்றொரு கணக்கில் பணத்தைச் செலுத்தும் ஊழியர்கள் மற்றும் தங்கள் பணத்தை திரும்பப் பெறும் நபர்கள் அனைவரும் படிவம் 1099-ஆர் பெறுவார்கள்.

சம்பாதித்த வருமான கடன்

EIC குறைந்த வருமான வரி செலுத்துவோர் கொடுக்கும் ஒரு திருப்பியளிக்கத்தக்க வரி கடன் ஆகும். வீட்டிலுள்ள குழந்தைகளைக் கொண்டவர்கள் பெரிய தொகையைப் பெறமுடியாது. சம்பாதித்த வருமான அதிகரிப்பு அளவு என கடன் குறைக்கப்படுகிறது. 2010 இல், மூன்று குழந்தைகளுடன் திருமணமான வரி செலுத்துவோர் சம்பாதித்த வருமானக் கடனில் $ 5,666 வரை தகுதிபெறலாம். இருப்பினும், 48,362 டாலர்களை கடனாக சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருவாய் பெற்றவர்கள் கடன் பெற தகுதியற்றவர்கள் அல்ல.

படிவம் 1099-R வருமானத்தின் வரி சிகிச்சை

பரிவர்த்தனை வகையை பொறுத்து, ஒரு வரி செலுத்துவோர் படிவம் 1099-R இலிருந்து வருமானத்தில் வருமான வரி செலுத்த வேண்டும். வழக்கமான ஓய்வூதிய விநியோகம் மற்றும் IRA திட்டம் செலுத்தும் பொதுவாக கூட்டாட்சி வருமான வரிக்கு உட்பட்டுள்ளன, குறிப்பாக திட்டங்களுக்கு அசல் பங்களிப்பு வரி விலக்கு. நேரடி rollovers கூட்டாட்சி வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை அல்ல. படிவம் 1099-R இன் பாக் 2 ஒவ்வொரு பரிவர்த்தனைக்கும் வரி விதிக்கப்படும்.

சம்பாதித்த வருமானக் கடன்களுக்கான படிவம் 1099-R வருவாயின் தாக்கம்

படிவம் 1099-R இல் வருமானம் பெறாத வருமானம் என்பதால், அது EIC அளவைக் கண்டறிவதற்கான நோக்கத்திற்காக சம்பாதித்த வருமானமாக கணக்கிட முடியாது. இருப்பினும், படிவம் 1099-R இல் வருமானம் வரிக்கு உட்பட்டால், வரி செலுத்துவோர் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருவாயை அதிகரிக்கலாம், இது EIC இன் அளவைக் குறைக்க தகுதியுடையது. உதாரணமாக, 2010 ஆம் ஆண்டில், 25,000 டாலர்கள் மற்றும் இரண்டு குழந்தைகளின் சம்பாத்திய வருமானத்துடன் ஒரு வரி செலுத்துபவர் EIC இல் $ 3,230 வரை சம்பாதிக்கலாம், அவரது சம்பாதித்த வருமானம் மற்றும் தகுதிவாய்ந்த குழந்தைகளின் அடிப்படையில். எனினும், அந்த வரி செலுத்துவோர் மொத்தம் 20,000 டாலர் ஓய்வூதியத் தொகை வழங்கப்பட்டிருந்தால், அவரது சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருவாய் கடன் பெற தகுதியுடையதாக இருக்கும்.