பொருளடக்கம்:
ஐ.ஆர்.ஏ போன்ற ஒரு ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து நீங்கள் விநியோகம் செய்யப்படும்போது, உங்கள் பணத்தை நீங்கள் எப்படி எடுத்துக்கொள்வது என்பது உங்களுக்கு விருப்பம். நீங்கள் எல்லாவற்றையும் ஒரே சமயத்தில் எடுத்துக் கொண்டால், திரும்பப் பெறுதல் என்பது ஒரு மொத்த தொகையாக அறியப்படுகிறது. கிட்டத்தட்ட அனைத்து ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்தும் விநியோகிக்கப்படுவது வரிக்கு உட்படுத்தப்பட்டபின், நீங்கள் எடுக்க வேண்டிய தொகையை சாதாரண வருமான வரிக்கு நீங்கள் செலுத்த வேண்டும். இருப்பினும், சிறப்பு ஒற்றைத் தொகையை விநியோகிக்க நீங்கள் தகுதி பெற்றால், நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய வரிகளின் அளவை நீங்கள் சேமிக்க முடியும்.
மொத்த சம்மந்தமான சிகிச்சைக்கு தகுதி பெறுதல்
IRS, ஜனவரி 2, 1936 க்கு முன்னர் பிறந்த கணக்குதாரர்களுக்கு ஒரு மொத்தத் தொகையை வழங்கும் சிறப்பு வரிச் சலுகைகளை வழங்குகின்றது. இந்த சிறப்பு சிகிச்சை மரணம், சேவையிலிருந்து பிரித்தல், வயதில் 59 1/2 வயதிற்குப்பின் அல்லது முற்றிலும் நிரந்தரமாக ஒரு சுய தொழில்.
நீங்கள் மொத்த தொகையைப் பெறுவதற்கு தகுதி பெற்றிருந்தால், உங்கள் வரிகளை கணக்கிட எப்படி ஐந்து விருப்பங்களை ஐஆர்எஸ் வழங்குகிறது, சில விருப்பங்களை மற்றவர்களை விட சிக்கலானது:
- 1974 ஆம் ஆண்டிற்கு முன்னர் மூலதன ஆதாயமாகவும், 1973 க்குப் பிறகான சாதாரண வருமானமாகவும் பங்கு பெறுவதிலிருந்து வரிவிதிப்பிற்குரிய ஆதாயங்கள்;
- 1974 ஆம் ஆண்டிற்கு முன்னர் பங்கு மூலதன ஆதாயங்கள் மூலதன ஆதாயமாகவும், 1973 க்குப் பிறகு 10 வருட வரி முறையைப் பின்பற்றவும்;
- முழு வரி விலக்கு பெற்ற 10 ஆண்டு வரி விருப்பத்தை பயன்படுத்த;
- சில அல்லது எல்லாவற்றிற்கும் மேலாக விநியோகம் செய்யுங்கள்; அல்லது
- சாதாரண வருமானமாக மொத்த வரி விலக்கு விநியோகத்தை நடத்துங்கள்.
மூலதன ஆதாயங்கள் சாதாரண வருமான வரி விகிதங்களைவிடக் குறைவான வரி விகிதங்கள் இருப்பதால், விநியோகத்தின் சில மூலதன ஆதாயங்களாக சிகிச்சை செய்வதற்கான விருப்பம் உங்கள் வரிக் கடனைக் குறைக்கும். 10 ஆண்டு வரி விருப்பம் IRS உங்கள் வரி பகுதியை வரி கணக்கிட வழங்குகிறது ஒரு சிறப்பு வழி இது ஒரு குறைந்த வரி பொறுப்பு ஏற்படலாம்.
ஐ.ஆர்.ஏ போன்ற தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் உங்கள் விநியோகத்தை நீங்கள் சுமத்தினால், நீங்கள் பரிமாற்றத்தில் வரி செலுத்த வேண்டியதில்லை. எனினும், நீங்கள் செலுத்துபவரின் கணக்கிலிருந்து விலக்கினால் வரிகளுக்கு நீங்கள் பொறுப்பாக இருப்பீர்கள்.
வரிகளை கணக்கிடுகிறது
IRS ஃபோம் 4972 ஐ பயன்படுத்தி உங்கள் மொத்த தொகையை வரிகளை கணக்கிடலாம் மற்றும் உங்கள் விநியோகத்தை கையாளும் நிதி நிறுவனத்தால் உங்களுக்கு அனுப்பப்படும் படிவம் 1099-R பற்றிய தகவல்.
மூலதன ஆதாயத்தை நீங்கள் தேர்ந்தெடுத்தால், உங்கள் 1099-R இன் பாக் 3 ல் மூலதன ஆதாயமாக பட்டியலிடப்பட்ட தொகை 20 சதவீதத்திற்கு வரிக்கு உட்படுத்தப்படும். உங்கள் 1099-R இல் பட்டியலிடப்பட்ட வருமானம் உங்கள் சாதாரண வரி விகிதத்தில் வரிக்கு உட்படுத்தப்படும். எடுத்துக்காட்டுக்கு, உங்களுக்கு $ 100,000 மொத்த தொகை வழங்கப்பட்டிருந்தால், 40,000 டாலர்கள் மூலதன ஆதாயமாக பட்டியலிடப்படும், நீங்கள் 25 சதவிகித வரி அடைப்புக்குள்ளாக இருக்கின்றீர்கள், விநியோகம் மீதான உங்கள் வரி $ 8,000 ($ 40,000 மூலதனம்) 20 சதவிகிதம் கிடைக்கும்) மேலும் $ 15,000 (மீதமுள்ள $ 60,000 வருமானம் 25 சதவிகிதம்). உங்கள் மொத்த விநியோகம் உங்கள் சாதாரண வருமான வரி விகிதத்தில் வரி செலுத்தினால் நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய $ 25,000 விட $ 23,000 இந்த இணைந்த விகிதம் குறைவாக உள்ளது.
நீங்கள் 10 ஆண்டு சராசரியாக சிகிச்சை தேர்வு என்றால், உங்கள் கணக்கீடுகள் மிகவும் சிக்கலான ஆனால் ஆனால் படிவம் 4972 பகுதி III கணக்கிட முடியும். முக்கியமாக, 10 ஆண்டு சராசரியாக நலன் உங்கள் விநியோக அதை செலுத்த வேண்டும் என்று ஆகிறது 10 சிறிய பணம், ஒரு பெரிய மொத்த தொகையை விட. இந்த சூழ்நிலையில் நீங்கள் குறைந்த வரி செலுத்துவதினால் முடிந்தாலும், ஒரு பெரிய வரிவிலக்கு விநியோகத்தை எடுத்துக்கொள்வதால், உங்கள் அனைவருக்கும் உயர் வரி அடைப்புக்குறிக்குள் தள்ளலாம். 10 வருடங்களுக்கு மேல் வழங்கப்பட்டிருந்தால் விநியோகத்தை நீங்கள் கருதியிருந்தால், சிறிய தொகை உங்களை குறைந்த வரி அடைப்புடன் வைத்திருக்கலாம்.
உங்கள் வரிகளை கணக்கிட 1986 வரி அடைப்புக்குறிகளை நீங்கள் பயன்படுத்த வேண்டும் என்று 10 ஆண்டு சராசரியின் எச்சரிக்கைகள் ஒன்று உள்ளது. அந்த ஆண்டில், நீங்கள் $ 50,000 வரிக்குரிய வருமானம் பெற்றிருந்தால், நீங்கள் திருமணம் செய்துகொண்டால், 33 சதவிகித அடைப்புக்குள் இருக்க வேண்டும். ஒரு $ 100,000 மொத்த தொகையை கொண்டு, நீங்கள் 10 சதவிகிதம், அல்லது $ 10,000 ஐ எடுத்துக் கொள்ளலாம், மேலும் உங்கள் வரிக்குரிய வருமானத்தில் சேர்க்கலாம். 1986 ஆம் ஆண்டில் உங்கள் 60,000 டாலர் வருமான வரிவிதிப்பு வருவாய் நீங்கள் 33 சதவிகிதம் அடைந்திருக்கும். உங்கள் மொத்த தொகைக்கான உங்கள் வரி $ 33,000 ($ 10,000 மடங்கு 33% = $ 3,300 மடங்கு 10 $ 33,000 சமம்). 10 ஆண்டு சராசரி சராசரியாக உங்களுக்குத் தெரியுமா என்பதைத் தீர்மானிக்க, நீங்கள் அதை மற்ற வரி விருப்பங்களுடன் ஒப்பிட வேண்டும்.