பொருளடக்கம்:
457 (b) திட்டங்கள் - பொதுவாக 457 திட்டங்களைக் குறிக்கின்றன - மற்றும் 403 (b) திட்டங்கள் சில வகை முதலாளிகளால் வழங்கப்படும் வரி-நன்மைமிக்க ஓய்வூதிய திட்டங்களாக உள்ளன. அவர்கள் பல ஒத்த தன்மைகளைப் பகிர்ந்து கொள்வதால், இருவருக்கும் இடையே தேர்வு செய்ய கடினமாக இருக்க முடியும், குறிப்பாக முதலாளிகளுக்கு இரண்டையும் வழங்குகிறது. எதிர்காலத்தில் உங்கள் பணத்தைத் தேவைப்படுவதை நீங்கள் எதிர்பார்ப்பது எப்படி என்பதைப் பொருத்ததாகும்.
தகுதியுள்ள ஊழியர்கள்
ஒரு 457 அல்லது ஒரு 403 (b) ஒரு இலாப நோக்கற்ற நிறுவனத்தால் வழங்கப்பட முடியாது, இது பாரம்பரியமாக 401 (k) திட்டத்திற்கு பதிலாக வழங்கப்படும். கல்வி நிறுவனங்கள் மற்றும் சில வரி விலக்கு நிறுவனங்கள் 403 (பி) திட்டங்களை வழங்க முடியும், அதே நேரத்தில் 457 திட்டங்கள் மாநில மற்றும் உள்ளூர் அரசாங்கங்களால் வழங்கப்படுகின்றன. இது அசாதாரணமானது என்றாலும், கலிஃபோர்னியா பல்கலைக்கழகம் போன்ற சில நிறுவனங்கள் இரண்டு வகையான திட்டங்களை வழங்குகின்றன. பொதுவாக, இந்த வகை முதலாளிகளின் அனைத்து ஊழியர்களும் இந்த திட்டங்களுக்கு பங்களிப்பு செய்ய தகுதியுள்ளவர்கள்.
பங்களிப்புகள்
2015 ஆம் ஆண்டுக்குள் 403 (b) மற்றும் 457 திட்டங்களுக்கான பணியாளர்களின் பங்களிப்பு வரம்புகள் ஒரு ஊழியர் இழப்பீட்டுத் தொகையில் 100% அல்லது $ 18,000 குறைவாக இருந்தன. இரண்டு திட்டங்களுக்கும் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடைய ஊழியர்கள் கூடுதல் $ 6,000 "பிடிக்கக்கூடிய" பங்களிப்பை பங்களிக்க முடியும். 403 (b) திட்டங்களுக்கு, முதலாளிகள் பணியாளர் கணக்குகளுக்கு கூடுதலான பங்களிப்புகளை வழங்கலாம், இது ஒருங்கிணைந்த பணியாளர்-முதலாளிகள் பங்களிப்பு வரம்பு 53,000 டாலர் வரை இருக்கும். 457 திட்டங்களுக்கு கூட்டு பங்களிப்பு வரம்பு $ 18,000 ஆக உள்ளது உங்களுக்கு ஒரு தாராளமான முதலாளி இருந்தால், 403 (ப) திட்டம் உங்களுக்காக இன்னும் அதிகமானதாக இருக்கும்.
இரு வகையான கணக்குகளுக்கு, உங்கள் சம்பளத்தை ஒரு ரோத் விருப்பமாக மாற்றிக்கொள்ளலாம். ஒரு ரோத் IRA போன்று, 403 (b) அல்லது 457 திட்டங்களுக்கு ஒரு ரோட் பங்களிப்பு வரிக்குப் பின் வரி செலுத்துகிறது, அதாவது உங்கள் பங்கிற்கு வரி விதிப்பு இல்லை.
விலகியவர்கள்
இரு திட்டங்களிலிருந்தும் விலக்குகள் கட்டுப்பாடுகள் வர உள்ளன. உங்களுடைய வேலையை விட்டு வெளியேறுவது, ஊனமுற்றோ அல்லது வயதை 59/2 ஆக மாற்றியமைப்பது போன்ற தகுதியுள்ள நிகழ்வு இல்லாவிட்டால் IRS உங்களைத் திட்டத்தின் வகைகளிலிருந்து பணம் எடுக்க அனுமதிக்காது. 457 திட்டங்களில் கட்டுப்பாடுகள் ஒரு பிட் கடுமையானவை இன்னும் பணிபுரியும் போது நீங்கள் திரும்பப் பெற முடியாது நீங்கள் 59 1/2 வயதுக்கு மேல் இருந்தாலும்கூட, ஒரு தீவிரமான நிதிக் கஷ்டத்தை நீங்கள் நிரூபிக்காவிட்டால்.
401 (k) திட்டங்கள் போன்ற பிற தகுதி ஓய்வு கால திட்டங்களைப் போலவே, 403 (b) மற்றும் 457 திட்டங்களில் இருந்து திரும்பப் பெறுதல் வரிக்கு உட்பட்டது சாதாரண வருமானம். நீங்கள் உங்கள் கணக்கில் எந்த ரோட் பங்களிப்பு செய்திருந்தாலும் இந்த விதி விதிவிலக்காகும், அதில் உங்கள் பங்களிப்புகளும் உங்கள் வருமானங்களும் வரி விலக்கு.
ஐ.ஆர்.எஸ் பொதுவாக 10 1/2 முற்பகுதிக்கு முந்தைய ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் 59 1/2 க்கு முன்னர் வழங்கப்பட்டது, ஆனால் இது 457 திட்டங்களுக்கு அல்ல. 403 (b) திட்டப்பண்புகளுக்கு தண்டனை விதிக்கப்படுகிறது, ஆனால் இயலாமை, நிதிக் கஷ்டம் அல்லது தகுதிவாய்ந்த ஒரு ஒதுக்கீட்டாளர் போன்ற தகுதிபெறும் விநியோகங்களுக்கு பல தூண்டுதல்கள் 10 சதவிகித தண்டனைக்கு விதிவிலக்குகளாக செயல்படுகின்றன.
தெளிவான வெற்றியாளர் இல்லை
403 (b) மற்றும் 457 திட்டங்களுக்கு இடையே ஒரு வெற்றியாளரை தேர்ந்தெடுப்பதற்கு, தெளிவான தேர்வு இல்லை. இதே போன்ற தகுதி மற்றும் பங்களிப்பு வரம்புகளுடன், இந்த இரண்டு வகை திட்டங்களுக்கிடையேயான முக்கிய வேறுபாடு காரணி இருக்கலாம் நீங்கள் உங்கள் பணத்தை அணுக வேண்டும். மிச்சிகன் பல்கலைக் கழகத்தின் மனித வளத்துறை திணைக்களத்தின் கூற்றுப்படி நீங்கள் வேலை செய்யுமுன் பணம் சம்பாதிக்க விரும்பினால் நீங்கள் 403 (பி) திட்டத்தை விரும்பலாம். நீங்கள் அந்த தேவையை முன்கூட்டியே கூறாவிட்டால், 457 திட்டம் சிறந்த வழிமுறையாக இருக்கலாம். பல முதலாளிகள் மற்றொன்றுக்கு ஒரு திட்டத்தை மட்டுமே வழங்குகிறார்கள் என்பதால், அந்த விருப்பம் உங்களுக்காகத் தயாரிக்கப்படலாம். நீங்கள் ஒரு விருப்பத்தை பெற போதுமான அதிர்ஷ்டம் இருந்தால், நீங்கள் செலவழிப்பு வருமானம் இருந்தால் சிறந்த ஒட்டுமொத்த சேமிப்பு மூலோபாயம் இரண்டு திட்டங்கள் வெளியே அதிகபட்சமாக இருக்கலாம்.