பொருளடக்கம்:
- ஓய்வூதிய கணக்கு வகைகள்
- தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களிலிருந்து முன்கூட்டியே விலக்குதல்
- ஆரம்ப விலகல் தண்டனைக்கு விதிவிலக்குகள்
- வருமான வரி விலக்கு மற்றும் தகுதியற்ற அபராதங்கள்
- வழக்கமான ஓய்வூதிய திட்டம் பணம் செலுத்துதல்
ஓய்வூதியங்கள் மற்றும் ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் மில்லியன் கணக்கான தொழிலாளர்கள் தங்கள் பிந்தைய வேலைவாய்ப்பு ஆண்டுகளுக்கு தயார் செய்ய உதவுகின்றன, சமூக பாதுகாப்பு மற்றும் முதலீடுகளின் வருமானம் தங்களின் வழக்கமான வாழ்க்கை பாணிக்கு மட்டுமே பகுதி ஆதரவை வழங்க முடியும். ஓய்வூதியம் பெறுவதற்கு முன்பே இந்தத் திட்டங்கள் திரும்பப் பெறலாம் என்றாலும், பல சந்தர்ப்பங்களில் ஒரு தண்டனை விதிக்கப்படும்.
ஓய்வூதிய கணக்கு வகைகள்
ஒரு "தகுதி" ஓய்வூதியத் திட்டம் 1974 ஆம் ஆண்டின் ஊழியர் ஓய்வூதிய வருமானம் பாதுகாப்புச் சட்டத்தின் மூலம் வரையறுக்கப்பட்ட சில வழிகாட்டுதல்களைப் பூர்த்தி செய்கிறது. ஓய்வூதிய வருமானத்தில் வரி விலக்கு அல்லது வரி வருவாயில் இருந்து கணக்குக்கு தற்போதைய பங்களிப்புகளை துண்டிக்க அனுமதிக்கிறது. ஒரு தகுதியற்ற திட்டம் ERISA வழிகாட்டுதல்களை சந்திக்கவில்லை மற்றும் பங்களிப்புகளில் எந்த வரி நன்மைகளையும் வழங்கவில்லை. "வரையறுக்கப்பட்ட பயன்" திட்டங்கள், பாரம்பரிய நிறுவன ஓய்வூதியங்கள், முழுமையாக முதலாளித்துவத்தால் நிதியளிக்கப்படுகின்றன. எப்போது, எப்படி ஊழியர் சொத்துக்களை வரையலாம் என்று அத்தகைய திட்டம் தீர்மானிக்கிறது; முன்கூட்டியே வரி விலக்கு இல்லை.
தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களிலிருந்து முன்கூட்டியே விலக்குதல்
ஆரம்பத்தில் திரும்பப் பெறுதல் அபராதங்கள் தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய கணக்குகளின் ஒரு பிரபலமான அம்சமாகும், அவை ஐ.ஆர்.எஸ் விதிகள் கீழ் அமைக்கப்பட்டுள்ள தகுதித் திட்டங்கள் ஆகும். முதல் கட்ட வீட்டை வாங்க அல்லது கல்வி செலவினங்களுக்காக வாங்குவதற்கு, மருத்துவ செலவுகள் உட்பட குறிப்பிட்ட நோக்கங்களுக்காக திரும்பப் பெறாதபட்சத்தில், நீங்கள் 59-1 வயதுக்கு முந்தைய எந்தவொரு பணத்தையும் திரும்பப் பெறினால், ஒரு 10 சதவிகித அபராதம் பொருந்தும். இந்த தண்டனையும், விதிவிலக்குகளும், 403 (b) போன்ற ஒரு 401 (k) அல்லது ஓய்வூதிய திட்டங்களை போன்ற தொழில் வழங்குநர் ஊக்கத்தொகை ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கும் பொருந்தும், வரி விலக்கு பெற்ற நிறுவனங்கள் அல்லது பொதுப் பள்ளிகளில் பணியாற்றுவதற்காக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.
ஆரம்ப விலகல் தண்டனைக்கு விதிவிலக்குகள்
ஐஆர்எஸ் அல்லாத தகுதிவாய்ந்த அல்லாத ஐ.ஆர்.ஏ.க்கள் நிறுவனத்தின் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் தண்டனைக்கு விதிவிலக்குகள் அனுமதிக்கின்றன. உதாரணமாக, பணியாளர் பங்கு-உரிமையாளர் ஏற்பாடுகளிலிருந்து பெறப்பட்ட லாபங்கள், இந்த திட்டங்களில் தண்டனையிலிருந்து விலக்கப்படுகின்றன. ஒரு விவாகரத்து அல்லது பிரிவில் தகுதிவாய்ந்த உள்நாட்டு உறவின் வரிசையில், ஒரு மனைவிக்கு பணம் செலுத்துவது போல் உள்ளது. கூடுதலாக, ஒரு 401 (k) மற்றும் பிற அல்லாத ஐஆர்ஏ திட்டங்களுக்கு, ஒரு ஊழியர் 55 வயதை அடைந்த பிறகு, அல்லது 50 வயதுக்கு பின்னர் சேவையை விட்டு வந்த ஒரு பொதுப் பாதுகாப்புப் பணியாளருக்காக, முதலாளியின் சேவையை விட்டு விலகிவிட்டால், முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறாத தண்டனையும் இல்லை.
வருமான வரி விலக்கு மற்றும் தகுதியற்ற அபராதங்கள்
அந்த நேரத்தில் ஓய்வுபெறுவதன் மூலம் அல்லது வேறு எந்த காரணத்திற்காகவும் தகுதிபெறும் ஓய்வூதிய நிதியை ஒரு முதலாளி செலுத்துகிறார், எதிர்கால வருமான வரி பொறுப்புகள் மற்றும் அபராதங்களைக் கையாள 20 சதவிகிதம் ஐஆர்எஸ் தேவைப்படுகிறது. ஓய்வூதிய செலுத்துதலில் இந்த கணிசமான வெட்டைத் தவிர்க்க, பணியாளர் ஓய்வூதிய நிர்வாகி நேரடியாக ஒரு IRA அல்லது வேறு முதலாளிகளால் நிதியளிக்கப்பட்ட திட்டத்திற்கு 60 நாட்களுக்குள் மாற்ற வேண்டும். தகுதி இல்லாத திட்டங்களுக்கான, 20 சதவீத வரி விதிப்பு, இந்தத் திட்டம், பணியாளர் எவ்வாறு சொத்துக்களை ஈர்க்கும் போது, IRS வழிகாட்டுதல்களின் சிக்கலான சிக்கலை சந்திக்காவிட்டால் மட்டுமே பொருந்தும்.
வழக்கமான ஓய்வூதிய திட்டம் பணம் செலுத்துதல்
ஒரு தகுதிபெற்ற ஓய்வூதியத்தில் இருந்து வழக்கமான பணம் செலுத்துவதன் மூலம், திட்டம் இந்த விருப்பத்தை அனுமதித்தால், ஊழியர்கள் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுதல் அபராதங்கள் மற்றும் வரி விலக்குதல் ஆகியவற்றைத் தவிர்க்கலாம். பணம் செலுத்தும் நேரத்தின் போது பணியாளரின் ஆயுள் எதிர்பார்ப்புக்கு ஏற்ப கணக்கிடப்படுகிறது. பணம் செலுத்துவது குறைந்தபட்சம் ஐந்து ஆண்டுகள் தொடரும், மற்றும் பணியாளர் 59-1 / 2 வயதை அடையும் வரை, எது முதலில் வந்தாலும். அனைத்து சூழ்நிலைகளிலும், விநியோக ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு வரி விலக்குகளை வழங்குவதற்கான ரோத் விதிகள் கீழ் ஓய்வூதியத் திட்டம் தகுதி பெறாவிட்டால், வழங்கல்கள் வருமான வரிக்கு உட்பட்டவை.