பொருளடக்கம்:
பாரம்பரிய தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய ஏற்பாடு அல்லது ஐ.ஆர்.ஏ., ஓய்வு பெறும் பணத்தை ஒதுக்கி வைப்பதற்கு ஒரு குறிப்பிட்ட வருமான மட்டத்திற்கு கீழே உள்ளவர்களுக்கான ஊக்கத்தை வழங்குவதற்காக வடிவமைக்கப்பட்ட வரி விலக்கு ஓய்வு சேமிப்பு கணக்கு ஆகும். ஐ.ஆர்.ஏ. முதலில் முதன்முதலாக 1974 ஆம் ஆண்டில் பணியாளர் ஓய்வு ஊதிய பாதுகாப்பு சட்டம் மூலம் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. 403b, அல்லது வரி இலவச வருடாந்திர திட்டம், தங்கள் சொந்த ஓய்வுக்கு காப்பாற்ற வரி-பயன் தரும் அடிப்படையில் வருமானத்தை மாற்றியமைக்க இலாப நோக்கமற்ற மற்றும் கல்வி ஊழியர்களுக்கு உதவ வடிவமைக்கப்பட்ட மிக பழைய பணியிட திட்டம் ஆகும். நீங்கள் 403b திட்டங்களுக்கு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ நிலுவைகளை ஓட்டலாம், ஆனால் சில நிபந்தனைகளுக்கு உட்பட்டே இருக்கலாம்.
வரிக்கு முந்தைய வரிகள் வரிக்கு முந்தைய வரி
ஏனெனில் 403 (b) முன் வரி ஓய்வு சேமிப்பு வாகனமாகும், நீங்கள் கணக்கில் முந்தைய வரி டாலர்களை மட்டுமே செலுத்த முடியும். பொதுவாக, உங்கள் பாரம்பரிய IRA கணக்கு முன் வரி டாலர்கள் செய்யப்படுகிறது, எனவே ஒரு 403 (ப) திட்டம் மீது பணம் உருளும் எந்த பிரச்சனையும் இல்லை. ராத் ஐ.ஆர்.ஏ. முன் வரி அல்ல, ஏனெனில் நீங்கள், ஒரு 404b ஒரு ரோத் IRA ரோல் முடியாது. இருப்பினும், உங்களுடைய முதலாளி திட்டத்தை அனுமதித்தால், உங்கள் 403b இன் கீழ் ஒரு ரோத் ஒரு ரோட் கணக்கை நீங்கள் ரோல் செய்யலாம். குறிப்பிட்டவர்களுக்காக உங்கள் முதலாளி உடன் சரிபார்க்கவும்.
நேரடி Rollovers
பொதுவாக, நீங்கள் 403b திட்டத்திற்கு நேரடி முதலீட்டாளரை இயக்க வேண்டும், இது வரிவிதிப்புக்கான வரிவிலக்கு மற்றும் நம்பமுடியாத பகுதிகள். உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ.வின் ஒரு பகுதியை மட்டும் நீங்கள் சுற்றினால், உங்கள் ஐஆர்ஏ இன் ஒரு பகுதியே வரிக்கு உட்பட்டதாக இருக்கும், IRS உங்கள் IRA இன் வரிக்கு உட்பட்ட பகுதியிலிருந்து வருகின்ற வருவாயைக் கருத்தில் கொள்ளும்.
திட்டமிட்ட கட்டுப்பாடுகள்
ஐஆர்எஸ் நேரடி வரி-அல்லாத rollovers- ஐ பாரம்பரிய IRA களில் இருந்து 403b திட்டங்களுக்கு அனுமதிக்கும்போது, அனைத்து முதலாளிகளும் திட்டத்தை திரும்பப்பெற அனுமதிக்க மாட்டார்கள். இது வேறு நிர்வாகச் சுமைகளை இந்த வெவ்வேறு நிலுவை மற்றும் பரிவர்த்தனைகளுக்குக் கணக்கில் கொண்டுவருவதால் இது தான். உங்கள் முதலாளியின் மனித வளத் துறையைத் தொடர்புகொண்டு, மாற்றம் செய்வதற்கு முன் குறிப்பிட்ட கொள்கையை கற்றுக்கொள்ளுங்கள்.
கட்டுப்பாடுகள்
IRS அவர்கள் ஆண்டுக்கு தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களுக்கு (ஆர்.எம்.டி) உட்பட்ட தொகையை வரி இலவச rollovers தடைசெய்கிறது. RMD அளவுகளில் வரிகளை தவிர்க்க நீங்கள் rollovers ஐ பயன்படுத்த முடியாது. அதற்கு பதிலாக, நீங்கள் ஆர்.எம்.டி முழுவதுமாக எடுத்துக் கொள்ள வேண்டும் அல்லது 50 சதவிகித அபராதத்தை அபகரிக்க வேண்டும்.