பொருளடக்கம்:
ஒரு டி.டி.ஏ, அல்லது வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருடாந்திரம், ஒரு வரி-ஊதியம் பெறும் ஓய்வூதிய திட்டமாகும், இது ஒரு இலாப நோக்கமற்ற அமைப்பின் ஊழியர் ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய வரிக்கு பங்களிக்க அனுமதிக்கும். 2006 ல் 156 மில்லியன் மக்களுக்கு TDA ஓய்வூதியத் திட்டம் இருந்தது, ஐக்கிய அமெரிக்க தொழிலாளர் துறையின் படி. இது ஒரு கவர்ச்சிகரமான திட்ட வகையாகும், ஏனென்றால் ஓய்வூதியம் பெறும் நபர்கள் தங்கள் சம்பளங்கள் மூலம் எளிதாக பணத்தை சேமிப்பதற்கான முறைகள். டி.டி.ஏ. ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் பங்கேற்பாளர்கள் பல்வேறு முதலீட்டு விருப்பங்களுக்கிடையில் தேர்வு செய்ய அனுமதிக்கின்றன மற்றும் அவர்களது தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய தேவைகளுக்கு பொருந்தும் விதத்தில் சேமிக்கின்றன.
வரலாறு
1942 இல் IRS சில இலாப நோக்கமற்ற நிறுவனங்கள் மற்றும் பொது பள்ளி அமைப்புகளை TDA திட்டங்களை வழங்க அனுமதித்தது. 1958 ஆம் ஆண்டில் தொழில்நுட்ப திருத்தங்கள் சட்டம் தொடர்ச்சியான உள்நாட்டு வருவாய் கோட் மாற்றங்களுடன் சேர்த்து நிறைவேற்றப்பட்டது, இன்றைய 403 (பி) ஓய்வூதியத் திட்டங்களுக்கு அடிப்படையாக அமைந்தது. 2006 ஆம் ஆண்டு தொடங்கி, புதிய ஐஆர்எஸ் விதிகள், டி.டி.ஏ முன்பதிவு வரி அல்லது ரோத் கணக்குகள் என்று அனுமதிக்கின்றன, இருப்பினும் தனி நபர்கள் இரண்டு வகையான திட்டங்களை நிர்வகிக்க வேண்டிய அவசியமில்லை. 2007 ஆம் ஆண்டில் கருவூலத் திணைக்களம் கடைசியாக 403 (ப) விதிகளை உருவாக்கியது, இது 401 (கே) மற்றும் 457 திட்டங்களுக்கு நெருக்கமாக TDA வரி விதிப்புகளை மாற்றியது.
அடையாள
டி.டி.ஏ ஓய்வுகால திட்டங்கள் பெரும்பாலும் பிற பெயர்களால் குறிப்பிடப்படுகின்றன. அவர்கள் ஒரு வரி தற்காலிக வருவாய் அல்லது டி.எஸ்.ஏ என அழைக்கப்படுவர், இது திட்டத்தின் வரி விலக்கு அம்சம் பங்குதாரர்களுக்கு வரி தங்குமிடம் அளிக்கிறது என்பதைக் குறிக்கிறது. இது 401 (k) அல்லது 457 ஓய்வூதிய கணக்குகளுடன் ஒப்பிடும் போது இந்த திட்டங்களை அடையாளம் காண பயன்படுத்தப்படும் வரிக் குறியீட்டைக் குறிக்கும் 403 (b) திட்டம் என்று அழைக்கப்படலாம். 403 (பி) திட்டத்தில் டி.டி.ஏ.க்கள் அடையாளம் காணப்படலாம், ஏனெனில் அவை பரஸ்பர நிதியை விட முதன்மை முதலீட்டு விருப்பமாக ஒரு வருடாந்திரம் இருக்கும்.
வரி
55 வயதிற்கு முன்னர் அல்லது 59 வயது மற்றும் 1/2 வயதிற்கு முன்பும் ஓய்வூதிய வயதில் இருக்கும் டி.டி.ஏ யிலிருந்து நீக்கப்பட்டால், நிதிகளுக்கு வரி விதிக்கப்படும். இந்த விதிகள் விதிவிலக்குகள் குறிப்பிட்ட IRS கஷ்டம் அல்லது இயலாமை விதிகள், இறப்பு அல்லது கணிசமாக சமமான கால செலுத்து விதிகளை உள்ளடக்கியது. ஐ.ஆர்.எஸ் திட்டங்கள் மூலம் கடனை அனுமதிக்கிறது, இருப்பினும் தனிப்பட்ட திட்டங்களை அவர்களுக்கு வழங்க வேண்டிய அவசியமில்லை.
அம்சங்கள்
ஒவ்வொரு டி.டி.ஏ. ஓய்வூதியத் திட்டத்திலும் ஆண்டுதோறும் அடங்கும், இதில் பல அம்சங்கள், நன்மைகள் மற்றும் செலவுகள் இருக்கலாம். குறிப்பிட்ட தேதிகள் திட்டத்தில் சேரும் வரை, அவர்கள் பங்களிப்பு தொகை மாற்ற அனுமதிக்கப்படும் எண்ணிக்கையில் வரையறுக்கப்படலாம் வரை தனிநபர்கள் காத்திருக்க வேண்டியிருக்கும். TDA திட்டங்களில் மூன்று வெவ்வேறு வகை வருவாய் உள்ளது. நிலையான வருடாந்திர உத்தரவாத வட்டி விகிதத்தை செலுத்த வேண்டும். மாறுபட்ட வருடாந்திரம் பல முதலீட்டு விருப்பங்களைப் பெற்றுள்ளது, அதில் பங்கேற்பாளர் தேர்வு செய்யலாம் மற்றும் சுதந்திரமாக மாறலாம். ஈக்விட்டி-குறியிடப்பட்ட வருடாந்திர தொகை S & P 500 போன்ற ஒரு பிரபலமான குறியீட்டின் அடிப்படையிலான கணக்கிற்கு மீண்டும் கடன் அளிக்கிறது, இன்னும் பொதுவாக குறைந்தபட்ச வருவாய் உத்தரவாதம் அளிக்கிறது.
பரிசீலனைகள்
403 (b) TDA திட்டத்தை சிறந்த முறையில் எவ்வாறு பயன்படுத்த வேண்டும் என்பதைத் தேர்ந்தெடுப்பது, அவர்களின் நீண்டகால ஓய்வூதிய இலக்குகள் மற்றும் ஆபத்து சகிப்புத்தன்மையுடன் தங்கள் முதலீட்டு அளவு மற்றும் ஆண்டு தேர்வு ஆகியவற்றைப் பொருத்த வேண்டும். அந்தந்த கட்டணங்கள், ஒப்பந்தத்தை படிப்படியாக உடனடியாக வெளிப்படையாகக் கொண்டிருக்காது மற்றும் எதிர்பார்க்கப்படும் திரும்ப குறைக்கலாம். சில ஆண்டு வருவாய் நிறுவனங்கள் ஆரம்ப கணக்கு விட்டு வெளியேறும் பங்கேற்பாளர்களுக்கு சரணடைந்த கட்டணங்கள் வசூலிக்கின்றன.