பொருளடக்கம்:
403 (b) இலாப நோக்கற்ற மற்றும் கல்வி நிறுவனங்களின் ஊழியர்களுக்கான 401 (k) போலவே வரிவிதிப்பு வருடாந்திர திட்டமாகும். 403 (b) திட்டத்திற்கு நன்கொடைகள் நேரடியாக ஒரு பணியாளரின் காசோலையை எடுத்துக் கொள்ளப்படுகின்றன. ஊழியர் பணத்தை ஒருபோதும் பார்க்க மாட்டார், பங்களிப்புகளை முன்னிலை டாலர்களால் தயாரிக்கப்படுகிறது, மேலும் பணம் வரிக்கு வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது.
நன்மைகள்
சேமிப்பாளருக்கு வரி செலுத்துவோரின் நன்மை கிடைக்கும், 403 (b) திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகளின் வரி விலக்குக்கு நன்றி. பங்களிப்பு தொகை வரிக்கு உட்பட்டால், மொத்த தொகையை சேமித்து, கூட்டுதல் அதிகமாக இருக்கும். 403 (b) திட்டம் தானாகவே வேலை செய்வதற்கு சாதகமாக உள்ளது. சேமிப்பாளரைப் பதிவு செய்தவுடன், நன்கொடைகள் தானாகவே பணம் செலுத்துகின்றன. கூடுதல் நடவடிக்கை எடுக்க வேண்டிய அவசியம் இல்லை.
குறைபாடுகள்
403 (b) திட்டங்களுக்கு சில குறைபாடுகள் உள்ளன: சில குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளில் தவிர, வயது 59-1 / 2 வரை திரும்பப் பெற அனுமதிக்கப்படுகிறது. ஆரம்பத்தில் திரும்பப் பெறுதல் 10 சதவிகிதம் வரி விதிக்கப்படும். கூடுதலாக, பணப்புழக்கங்கள் மூலதன ஆதாயங்களாக அல்ல, வருமானமாக வரிக்கு வரி விதிக்கப்படுகின்றன. பங்களிப்பாளர்கள் வரி விலக்கு நன்மைகளை பெற ஆனால் இன்னும் சாதகமான நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் சிகிச்சை இழந்து.
வரி
403 (b) திட்டங்களுக்கு பங்களிப்பு வரி கிடையாது. திட்டத்திற்குள் வழங்கப்படும் எந்தவொரு ஈவுத்தொகையின் மீதும் வரி செலுத்துதல் மற்றும் வருமான வரி பொறுப்பு ஆகியவற்றுக்கு வரி செலுத்துவதில்லை. இது வரிக்கு உட்பட்ட கணக்குகள் மீது ஒரு நன்மையாகும், இது மூலதன ஆதாயங்கள் வரி பொறுப்புகளை ஒவ்வொரு முறையும் நீங்கள் ஒரு லாபத்தை விற்கும்போது, ஒவ்வொரு முறையும் நீங்கள் ஒரு ஈவுத்தொகை அல்லது வட்டி செலுத்துதலைப் பெறுவீர்கள். வருமானம் வருமானமாக வரிக்கு வரி விதிக்கப்படுகிறது. நீங்கள் திரும்பப் பெறுதல் அல்லது விநியோகித்தல் மற்றும் 70 வயதில் விநியோகிப்பதில் வருமான வரி செலுத்துதல் ஆகியவற்றை ஆரம்பிக்க வேண்டும். தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்தை நீங்கள் எடுக்காவிட்டால், திட்டமிடப்பட்ட குறைந்தபட்ச விநியோகத்தில் 50 சதவிகித அபராதத்தை ஐஆர்எஸ் மதிப்பிடும்.
பரிசீலனைகள்
403 (ப) திட்டங்கள் தங்கள் செல்வ-பாதுகாப்பு நன்மைகளுக்கு கவர்ச்சிகரமானவை. 403 (b) திட்டத்தில் சொத்துக்கள் கடன் வழங்குபவர்களுக்கு எதிரான சில பாதுகாப்பைப் பெறுகின்றன. அவர்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு வெளியேயான சமமான தொகையை விட அதிகமாக இணைக்க மிகவும் கடினமாக உள்ளனர். இருப்பினும், 403 (பி) கள் முதலீட்டு விருப்பங்களைக் குறைக்க முடியும். 403 (பி) திட்டங்களில் பெரும்பாலான விருப்பங்கள் ஆண்டுதோறும் ஆகும். பொதுவாக, நீங்கள் 403 (b) உடன் பங்குகள் அல்லது தனிப்பட்ட பத்திரங்களில் முதலீடு செய்ய முடியாது. உங்களுடைய 403 (b) திட்டம் முதலீட்டு விருப்பமாக பரஸ்பர நிதியை வழங்கவில்லை என்றால், உங்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கொள்கையின் ஒரு பகுதிக்காக ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ. அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ ஐ நீங்கள் பயன்படுத்த விரும்பலாம்.
வரி வேறுபாடு சிக்கல்கள்
உங்கள் ஓய்வூதியம் மற்றும் உங்கள் 403 (பி) நிதிகளைப் பெறுவீர்களானால், உங்கள் ஓய்வூதிய வருமானம் ஸ்ட்ரீம்களை வரி விலக்கு மற்றும் முறைகேடான கணக்குகளுக்கு இடையே வேறுபடுத்தி பார்க்க வேண்டும்.பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.க்கள், வருடாந்திரங்கள், 403 (பி) திட்டங்கள் மற்றும் பாரம்பரிய ஓய்வூதியங்கள் போன்ற வரி விலக்குகளிலிருந்து வரும் உங்கள் ஓய்வூதிய வருமானத்தின் முழுமையையும் நீங்கள் பெற்றிருந்தால், நீங்கள் கவனமாக உன்னுடைய உயர் வரி அடைப்புக்குள் தள்ளி, உங்கள் சமூக பாதுகாப்பு வருமானம் வரிக்கு உட்படுத்தலாம். இதை எதிர்கொள்ள, உங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்களின் ஒரு பகுதியை ரோட் IRAs, ரோட் 403 (ஆ), உங்கள் முதலாளி அல்லது நிரந்தர ஆயுள் காப்பீடால் அனுமதிக்கப்பட்டிருந்தால், உங்கள் நம்பகமான சொத்துகளில் ஒரு பகுதியை நகர்த்துவதை கருத்தில் கொள்ளுங்கள்.