பொருளடக்கம்:
உள் வருவாய் சேவை (ஐ.ஆர்.எஸ்) உள் வருவாய் கோட் ("கோட்") மொத்த வருவாய் அறிக்கை தேவைகள் மீறல்களை விசாரிக்க பரந்த அதிகாரம் உள்ளது. படிவம் 4789 ரொக்க மோசடி மற்றும் வரி ஏய்ப்பு தடுக்க பெரிய IRS பணம் இடமாற்றங்கள் தடுக்க ஐஆர்எஸ் பயன்படுத்தப்படும் கருவிகள் ஒன்றாகும்.
நாணய பரிவர்த்தனை அறிக்கை
வங்கி சீக்ரெசி சட்டத்தின் படி 1970 ஆம் ஆண்டில், ஐ.ஆர்.எஸ் மூலமாக நாணய பரிவர்த்தனை அறிக்கை, 4789 ஐ அறிமுகப்படுத்தியது. $ 10,000 க்கும் கூடுதலாக IRS க்கு எந்த பண வைப்பு, திரும்பப் பெறுதல், நாணய பரிமாற்றம், அல்லது பிற செலுத்துதல் அல்லது இடமாற்றத்திற்கான அறிக்கைக்கு இது தேவைப்படுகிறது.
நிதி நிறுவனங்கள்
4789 என்ற படிவம் கொண்ட ஃபைனான்ஸ் நிறுவனம் பொதுவாக ஒரு வங்கி ஆகும், ஆனால் இது பத்திரங்கள், பண பரிமாற்றிகள் அல்லது அமெரிக்க அஞ்சல் சேவை ஆகியவற்றில் எந்தவொரு தரகரும் அல்லது வியாபாரிகளும் இருக்கலாம், இது பண ஆணைகளை வழங்கும் படிவத்தைப் பயன்படுத்துகிறது. 'நிதி நிறுவனம்' என்ற சொல் சில காசோலைகளை உள்ளடக்கியது, காசோலை காசர் போன்றவை. சுருக்கமாக, ஒரு வியாபாரமாக அது பணம் காசோலைகள், பணம் செலுத்துதல், அல்லது பிரச்சினைகள், விற்பனைகள் அல்லது பண ஆணைகள் அல்லது பயணிகள் காசோலைகளை மீட்டுக் கொண்டால் நிதி நிறுவனம் என்று கருதப்படுகிறது.
நோக்கம்
IRS அனைத்து வருமானம் மீது வருமான வரிகளை சேகரிப்பது குறித்து கவலை கொண்டுள்ளது, இதில் சட்டவிரோத வருமானம் அடங்கும். இருபதாம் நூற்றாண்டின் தொடக்கத்தில் அமெரிக்கா ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றத்தை பின்பற்றியது போல், மற்றும் நூற்றாண்டில் வளர்ந்த போதை மருந்துகள் மீதான போரில், சட்டவிரோத நடவடிக்கையிலிருந்து பணத்தை மோசடி செய்வதில் ஈடுபட்டிருந்த வரி ஏய்ப்பு, சில நேரங்களில் தொடர ஒரே வழி ஒரு குற்றவியல் தண்டனை. 1970 ஆம் ஆண்டில், வங்கி பாஸ் சீக்ரெசி சட்டத்தை நிறைவேற்றியது, இது நடைமுறைக்கு உதவுவதற்காக ஒரு புதிய கருவியாக படிவம் 4789 ஐ அறிமுகப்படுத்தியதுடன், பெரிய அளவு பணத்தைப் பயன்படுத்துவதற்காக காகிதத் தாள்களை நிறுவினார். ஐ.ஆர்.எஸ் கூறுகிறது, நிதி நிறுவனங்கள் படிவம் 4789 கோரிக்கையை நிராகரித்து சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளில் ஈடுபட்டுள்ள குற்றவாளிகளால் சட்டவிரோத இலாபங்களைப் பயன்படுத்துவதில் குறிப்பிடத்தக்க தடையாக உள்ளது.
வடிவம்
படிவம் 4789 என்பது ஒரு பரிவர்த்தனைக்குட்பட்டால், ஒரு நபரின் பெயரை, முகவரி மற்றும் சமூகப் பாதுகாப்பு இலக்கத்தை சேகரிப்பது மற்றும் அடையாளம் காண்பிப்பதன் மூலம் தகவல்களைச் சரிபார்க்காமல் ஒரு பரிவர்த்தனை நடவடிக்கையை சந்தேகத்திற்கிடமானதாக வரையறுக்க நிதி நிறுவனம் தேவைப்படுகிறது. கணக்கின் எண்கள் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும், அத்துடன் நிதி மற்றொரு நபருக்கு பயனளிக்கப்பட்டதா எனவும். இறுதியாக, அறிக்கையிடும் நிறுவனம் நடத்திய பரிவர்த்தனை வகை மற்றும் நிதி நிறுவனம் அமைந்துள்ள இடத்தைக் குறிக்க வேண்டும். ஒரு வியாபார நாளில், அல்லது பரிவர்த்தனைகள் தொடர்பாக வங்கி அறிந்திருந்தால், ஒரு பரிமாற்றமாக பல பரிவர்த்தனைகளின் அறிக்கை அவசியமாகிறது.
தாக்கல்
படிவம் 4789 ஐஆர்எஸ் டெட்ரோய்ட் கம்ப்யூட்டிங் மையத்திலோ அல்லது உள்ளூர் IRS மையத்திலோ 15 நாட்களுக்குள் தாக்கல் செய்யப்பட வேண்டும். ஒரு அறிக்கை தாக்கல் செய்யத் தவறியது சிவில் மற்றும் குற்றவியல் தண்டனைகள் $ 500,000 மற்றும் 10 ஆண்டுகள் சிறைவாசத்திற்கு உட்பட்டது. தாக்கல் செய்யும் நிறுவனம் 5 வருடங்களுக்கு கோப்பின் அறிக்கையின் நகலை வைத்திருக்க வேண்டும்.