பொருளடக்கம்:
பெரும்பாலான முக்கிய அமெரிக்க நிறுவனங்கள் ஊழியர்களுக்கான ஓய்வூதியக் கப்பல்கள் என 401k திட்டங்களைப் பயன்படுத்துகின்றன. திட்டங்களை வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு மலிவான மாற்றுகளாக 1980 களில் பிரபலமானது. ஒரு நிறுவனம் திவாலாகிவிட்டாலோ அல்லது பணிநீக்கம் செய்யப்படும்போதோ, 401k பங்கேற்பாளர்கள் பணத்தை ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கில் செலுத்துவதன் மூலம், பணத்தை விநியோகிப்பதற்காக பணத்தை திரும்பப் பெறலாம் அல்லது ஒரு புதிய முதலாளியில் மற்றொரு 401k கணக்குக்கு பணத்தை நகர்த்தலாம்.
வரலாறு
1974 ஊழியர் ஓய்வூதிய வருமானம் பாதுகாப்பு சட்டம் மற்ற நிறுவன கணக்குகளில் இருந்து ஒதுக்கப்பட்ட தகுதி ஓய்வு திட்டங்களில் நிதிகளை வைத்திருக்க வேண்டும். 1978 ஆம் ஆண்டில், உள் வருவாய் சேவை வரிக் குறியீட்டை திருத்திக்கொள்ளும் ஒரு ஏற்பாடும் இதில் அடங்கும். இந்த மாற்றமானது முதலாளிகள் ஊதிய இழப்பீடு 401k திட்டங்களுக்கு ஒரு பணியாளரின் சம்பளத்தில் ஒரு பகுதியை செலுத்த அனுமதித்தது. 1981 ஆம் ஆண்டில் ஐஆர்எஸ் ஆனது ஓய்வு பெற்ற கணக்குகளை மீட்டெடுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டங்களை ERISA பாதுகாப்பின் கீழ் கொண்டுவந்தது.
நேரம் ஃப்ரேம்
401k கணக்குகள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய கணக்குகள். ஐ.ஆர்.எஸ்., வயது 59 க்கு முன் செய்யப்பட்ட பணத்தை 10% தண்டனையாக மதிப்பிடுகிறது. 401k நிதி பங்களிப்பு நேரத்தில் வரி விதிக்கப்படவில்லை என்பதால், IRS 1 முதல் 70 1/2 வயதிற்குட்பட்ட 401k திட்டங்களில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களைத் தொடங்கத் துவங்குகிறது. சில நிறுவனங்கள் ஊழியர்களின் தொடக்க தேதிக்கு குறைந்தது மூன்று ஆண்டுகள் கழித்து, திட்டங்களுக்கு பொருத்தமான பங்களிப்புகளைச் செய்வதற்கு முன்பு ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கு மேலாக பணியாற்ற வேண்டும்.
விழா
401k திட்டங்கள் பணத்தை முதலீடு செய்வதற்காக கணக்குகளை தேர்ந்தெடுப்பதன் மூலம் பணியாளர்களை தங்கள் ஓய்வூதிய திட்டத்தை இயக்குவதற்கு அனுமதிக்கின்றன. 401k திட்டங்கள் ஒரு வருடம் ஒரு பெரிய முதலீட்டிற்கு பதிலாக ஒவ்வொரு சம்பளத்துக்கும் சிறிய சம்பளங்கள் முதலீடு செய்வதன் மூலம் சந்தைக் கொந்தளிப்பிலிருந்து பங்குதாரர்களைப் பாதுகாக்க டாலர் செலவின-சராசரி தொழில்நுட்பத்தை பயன்படுத்துகின்றன. பெரும்பாலான 401k திட்டங்கள் பல்வேறு வயது மக்களுக்கு மற்றும் பல்வேறு ஆபத்துகள் சகிப்புத்தன்மையுடன் கூடிய சனசமூக, மிதமான மற்றும் ஆக்கிரோஷமான பரஸ்பர நிதியங்களைக் கொண்டிருக்கின்றன. திட்டங்கள் மிகவும் பழமைவாத முதலீட்டாளர்களுக்கு ரொக்க கணக்குகளில் அடங்கும்.
பரிசீலனைகள்
ஒரு நிறுவனம் முடிவடைந்தால், பெரும்பாலான 401k திட்டப்பணியாளர்கள், ஐ.ஆர்.ஏ. பரஸ்பர நிதி, ஐ.ஆர்.ஏ. 60 நாட்களுக்குள் செலுத்தப்பட்டால், IRA செலுத்துதல் வரிக்கு பணம் செலுத்துவதில்லை, முதலீட்டாளர்கள் முன்னர் வைத்திருந்த அதே அடிப்படை பரஸ்பர நிதிகளில் முதலீடு செய்யலாம். 401k நிர்வாகி பணியாளருக்கு ஒரு விநியோகப் பரிசோதனையை அனுப்பினால், IRS க்கு வரி வருவாயின் இறுதியில் மீண்டும் கொடுக்கப்படக்கூடிய 20 சதவிகித வரி முறிப்பு தேவைப்படுகிறது. ஐ.ஆர்.ஏ. காஸ்டோடியனுக்கு நேரடி இடமாற்றங்கள் அந்த விவகாரத்தை தவிர்க்கின்றன.
தவறான கருத்துக்கள்
திட்டம் நிர்வாகி திட்டத்தை முடிக்க முடிவு செய்தால், ஒரு நிறுவனம் மூடப்படும் போது திட்டக் பங்கேற்பாளர்கள் 401k நிதியைப் பயன்படுத்துவதில்லை. திவாலான நிறுவனங்களின் பல திட்டங்கள் தொடர்ந்து செயல்படுகின்றன. திட்டம் உடனடியாக முடிவுக்கு வர முடியாத சூழ்நிலையில், புதிய தொழில் வாய்ப்பைக் கண்டறிந்த ஒருவர் ஒரு புதிய நிறுவனத்தில் நேரடியாக 401k திட்டத்திற்கு பணத்தை மாற்ற முடியும். இந்த செயல்முறை சுய-இயக்கிய IRA ஐ திறக்க ஒரு தரகரைப் பயன்படுத்துவதில் உள்ள சில கட்டணங்களை நீக்குகிறது.