பொருளடக்கம்:
ஊழியர் நலத் திட்டங்களை IRS படிவம் 5500 ஐ தாக்கல் செய்ய, அவர்களின் நிதி நிலை மற்றும் முதலீட்டாளர்களுக்கு அரசாங்கத்திற்கு அறிவிக்க வேண்டும். நேரடி தாக்கல் நிறுவனங்கள் (DFE) படிவத்தைப் பயன்படுத்துகின்றன. DFE க்கள் முதலீட்டு ஏற்பாடுகள் - சிறப்பு அறக்கட்டளைகள், உதாரணமாக - பல திட்டங்களில் இருந்து பணத்தை நிர்வகிக்கின்றன. DFE கள் தங்களது சொந்த படிவம் 5500 ஐ தாக்கல் செய்கின்றன, அவை ஏன் நேரடி வடிப்பானர்களாக அடையாளம் காணப்பட்டுள்ளன.
ஏன் 5500 ஐ பயன்படுத்துங்கள்
மத்திய ஊழியர் ஓய்வூதிய வருமானம் பாதுகாப்பு சட்டம் ஓய்வூதியங்கள், சுகாதார திட்டங்கள் மற்றும் 401 (கே) கணக்குகள் போன்ற பணியிட பயன் திட்டங்களுக்கு குறைந்தபட்ச தரங்களை அமைக்கிறது. அமெரிக்க தொழிலாளர் துறை மேற்பார்வை ERISA- வின் திட்டங்களை மேற்பார்வை செய்கிறது, இது திணைக்களத்திற்கு ஆண்டு அறிக்கையை சமர்ப்பிக்க வேண்டும். 5500 ஒரு இரட்டை நோக்கம் சேவை வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. இது ஐஆர்எஸ் நிதி நிதி வழங்குகிறது ஆனால் திட்டங்கள் மற்றும் டி.ஆர்.ஓ. டால் ஆண்டு அறிக்கை தேவைகளை சந்திக்க அதை பயன்படுத்த முடியும்.
மாஸ்டர் டிரஸ்ட்
மாஸ்டர் டிரஸ்ட் முதலீட்டுக் கணக்கு DRE இன் ஒரு எடுத்துக்காட்டு. ஒரு வகையான மாஸ்டர் டிரஸ்ட் பலவிதமான திட்டங்களின் சொத்துக்களை வைத்திருக்கிறது. பொதுவான வகை கட்டுப்பாட்டின்கீழ் உள்ள முதலாளிகளின் ஒரு குழுவினரிடமிருந்து மற்ற வகை சொத்துக்களை வைத்திருக்கிறது. ஒரு வங்கி அல்லது பிற ஒழுங்குபடுத்தப்பட்ட நிதி நிறுவனம், ஒரு பத்திரப் பத்திரமல்லாதது, டிரஸ்டின் சொத்து பராமரிப்பாளராக பணியாற்ற வேண்டும். மாஸ்டர் டிரஸ்ட் பல முதலீட்டுக் கணக்குகளை வைத்திருக்கலாம். திட்டத்தின் பங்குதாரர் ஒவ்வொரு மாஸ்டர் டிரஸ்ட் முதலீட்டு கணக்கிற்கும் 5500 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும்.
பிற DFE கள்
ஒரு பொதுவான / கூட்டு நம்பிக்கை என்பது ஒரு வங்கி அல்லது இதே போன்ற நிறுவனத்தால் பராமரிக்கப்படும் முதலீட்டு ஏற்பாடு ஆகும். ஒரு பூரணமான தனி கணக்கு என்பது காப்பீட்டு நிறுவனத்தால் நடத்தப்படும் ஒரு ஏற்பாடு ஆகும். சி.சி.டி. மற்றும் பி.எஸ்.ஏக்கள் 5500 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டிய அவசியம் இல்லை, ஆனால் அவர்கள் அவ்வாறு செய்யத் தேர்வு செய்யலாம். CCT அல்லது PSA இல்லாத DFE முதலீட்டு ஏற்பாடு 103-12 முதலீட்டு நிறுவனம் ஆகும். தாக்கல் என்பது இந்த நிறுவனங்களுக்கான விருப்பமாகும். கடைசி வகை DFE என்பது ஒரு குழு காப்பீட்டு ஏற்பாடு ஆகும், இது இரண்டு அல்லது அதற்கு மேலாக இணைந்த முதலாளிகளுக்கு நன்மை அளிக்கக்கூடிய காப்பீட்டுத் திட்டமாகும். ஜி.ஐ.ஏ 5500 ஐ பதிவு செய்ய வேண்டும்.
அவர்கள் கோப்பு என்ன
அடிப்படை படிவம் 5500 ஐ தாக்கல் செய்யும் DFE க்கள், 5500 அட்டவணை D ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும். ஒரு DFE அட்டவணை D ஐ பயன்படுத்துகிறது, அந்த நிறுவனத்துடன் முதலீடு செய்யக்கூடிய அனைத்து நன்மை திட்டங்களையும் பட்டியலிடுவதன் மூலம், ஒவ்வொரு திட்டத்தையும் நிறுவனம் நிதியுதவி செய்கிறது. மற்ற DFE களுடன் DFE பணத்தை முதலீடு செய்தால், அது மற்ற நிறுவனங்களை பட்டியலிடுகிறது மற்றும் அதில் முதலீடு செய்த தொகை. ஒரு CCT, PSA அல்லது 103-12 ஒரு படிவம் 5500 ஐத் தாக்கல் செய்ய விரும்பினால், அவற்றுடன் முதலீடு செய்யும் திட்டங்களை தாக்கல் செய்ய வேண்டும் என்ற காகிதத் தொகையை இது குறைக்கிறது.