ஒரு நம்பப்படாத ஐஆர்ஏ பங்களிப்பு என்ன?

ஒரு பாரம்பரிய தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்கு கவர்ச்சிகரமான அம்சங்கள் ஒன்று உங்கள் வரி வருமானம் உங்கள் ஆண்டு பங்களிப்புகளை கழித்து உங்கள் திறனை: இது வரி கழித்தல் தான். அதற்கு பதிலாக, உங்கள் வரிக்கு வரி வருமான வரிக்கு உங்கள் பாரம்பரிய IRA விலிருந்து நீங்கள் சேர்க்க வேண்டும். நீங்கள் அல்லது உங்கள் மனைவி வேலைக்கு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்தால் மூடப்பட்டிருந்தால், உங்கள் ஐஆர்ஆர் பங்கின் பகுதியோ அல்லது எல்லாவற்றிற்கோ நீங்கலாக இருக்கலாம்.

வருவாயின் பங்கு

உங்கள் மாற்றம் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருவாய், அல்லது MAGI, உங்கள் IRA பங்களிப்பு அளவு மற்றும் உங்கள் துப்பறியும் அளவு தீர்மானிக்க ஒரு பங்கு வகிக்கிறது. உள்நாட்டு வருவாய் சேவை விதிமுறைகளை உங்கள் மகஜியின் ஒரு தொகுப்பு ஐ.ஆர்.ஏ.வில் சேர்ப்பதற்கு உங்களை அனுமதிக்கின்றது. உதாரணமாக, 2015 க்கான, நீங்கள் வருடாந்திர வருமானம் $ 5,500 வரை பங்களிக்க முடியும் - அல்லது நீங்கள் 50 வயதை அடைந்தால் $ 6,500. ஒரு நபர் ஒருவரின் வருமானத்தில் ஒரு பங்கையும் அடிப்படையாகக் கொள்ளலாம். வருடாந்திர ஐ.ஆர்.எஸ் வரம்பு வரை எந்தவொரு ஐ.ஆர்.ஆர்.ஓ.ஆர்.எஃப்.எல் பங்களிப்பிற்கும் ஜோடி வருமானம் குறைவாக உள்ளது. இந்த வரம்புகள் மற்ற தகுதியுள்ள ஓய்வூதிய கணக்குகளில் இருந்து rollovers க்கு பொருந்தாது.

நீங்கள் பணியில் மூழ்கியிருந்தால்

401 (k) அல்லது 403 (b) உள்ளிட்ட தகுதிவாய்ந்த பணியிட ஓய்வூதியத் திட்டத்தை வைத்து, உங்கள் IRA பங்களிப்பு அளவு குறைக்கப்படலாம். உங்கள் வருமானம் $ 60,000 அல்லது அதற்கும் குறைவாக இருந்தால் உங்கள் வருமான வரி தாக்கல் நிலை என்பது ஒற்றை அல்லது குடும்பத்தின் தலைப்பாக இருந்தால் வெளியிடப்பட்ட நேரத்தில், நீங்கள் முழு ஐஆர்ஏ துப்பறியும் நடவடிக்கையை எடுக்கலாம். நீங்கள் $ 70,000 வரை வருமானம் பெறுவதற்காக ஒரு பகுதியளவு கழிப்பறை எடுத்துக்கொள்ளலாம், ஆனால் உங்களுடைய MAGI இந்த தொகையைக் கடந்துவிட்டால், எந்தவிதமான துப்பறியும் நடவடிக்கையும் எடுக்க முடியாது. இணைந்த திருமணமான தம்பதியருக்கு கூட்டு வைப்பதற்கான முழு கழித்தல் வரம்பு 96,00,000 டாலர் MAGI ஆகும். பகுதி கழிவுகள் $ 116,000 வரை அனுமதிக்கப்படுகின்றன, ஆனால் இந்த வரம்புக்கு மேலாக ஒரு MAGI முழு பங்களிப்பையும் நன்மையடையச் செய்கிறது.

பிரஷர் வரம்புகள்

உங்களுடைய மனைவி ஒரு தகுதிவாய்ந்த பணியிடத் திட்டத்தால் மூடப்பட்டிருந்தால் நீங்கள் ஒரு கூட்டுத் திரையைத் தாக்கல் செய்தால் உங்கள் கூட்டு MAGI $ 181,000 ஐ விட அதிகமாக இருந்தால் நீங்கள் முழு ஐஆர்ஏ துப்பறியும் நடவடிக்கையை எடுக்கலாம். பகுதி விலக்குகள் வரை $ 191,000 வரை கிடைக்கும் ஆனால் இந்த வரம்புக்கு அப்பால் தடை. நீங்கள் திருமணம் செய்து, தனித்தனியாக தாக்கல் செய்தால், உங்களுடைய MAGI $ 10,000 க்கும் குறைவாக இருந்தால், ஒரு பகுதி துண்டிக்கப்படலாம்; இல்லையெனில், பங்களிப்பு nondeductible உள்ளது.

ரோத் IRA களின் பங்கு

ஒரு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ. ஒரு வரி விலக்கு வழங்கவில்லை, ஆனால் நீங்கள் விதிகள் பின்பற்றினால், நீங்கள் உங்கள் பணத்தை இலவசமாக விலக்கலாம். உங்கள் வருடாந்த அதிகபட்ச IRA பங்களிப்பு உங்கள் பாரம்பரிய மற்றும் ரோத் IRA பங்களிப்புகளின் தொகைக்கு பொருந்தும். அதிகபட்ச சவப்பெட்டி பங்களிப்பைக் கண்டறிவதும் இது உண்மை. உங்கள் ராத் IRA க்கு பங்களிக்கக்கூடிய அதிகபட்சம் MAGI வரம்புக்கு உட்பட்டது, இது ஆண்டுக்கு ஆண்டுக்கு மாறக்கூடியது.

கூடுதல் விதிகள்

உள்நாட்டு வருவாய் சேவை படிவம் 8606 இல் உங்கள் பாரம்பரிய IRA க்கு எந்தவொரு குறிப்பிடத்தகுந்த பங்களிப்புகளையும் தெரிவிக்கவும். உங்கள் நம்பமுடியாத பங்களிப்புகளின் மொத்த அளவு உங்கள் IRA இன் விலை அடிப்படையை உருவாக்குகிறது. உங்கள் பாரம்பரிய IRA இலிருந்து பணத்தை திரும்பப் பெறும்போது, ​​உங்கள் வரிக்குரிய வருமானத்தில் இருந்து விலையை அடிப்படையாகக் கொண்ட பகுதியிலிருந்து ஒதுக்கி விடுவீர்கள். உதாரணமாக, உங்கள் பாரம்பரிய IRA பங்களிப்புகளில் 10 சதவிகிதம் நிபந்தனையற்றதாக இருந்திருந்தால், 10 சதவிகிதம் திரும்பப் பெறப்படாது.